Dos de los gastos que más pesan en el bolsillo de un autónomo son la cuota de la Seguridad Social y, para muchos, el seguro médico privado. La buena noticia es que ambos reducen tu IRPF. Te explicamos cuánto y con qué requisitos.
La cuota de autónomos: deducible al 100%
Las cotizaciones al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) del propio titular son un gasto deducible de la actividad, sin límite: se restan íntegramente de tus ingresos para calcular el rendimiento neto.
Incluye:
- La cuota mensual, sea por tramos de ingresos reales o con tarifa plana.
- El pago adicional que tengas que hacer en la regularización de cuotas.
Si la Seguridad Social te devuelve cuotas en una regularización, esa devolución se tiene en cuenta en tu IRPF. Consulta con tu gestor cómo reflejarla en el ejercicio que corresponda.
La cuota no lleva IVA, así que solo afecta al IRPF.
Cuánto te ahorras
Aproximadamente tu tipo marginal de IRPF sobre lo que pagas. Con una cuota de 300 € al mes (3.600 € al año) y un marginal del 30%, el ahorro en el IRPF ronda los 1.080 € anuales (ver cuánto IRPF paga un autónomo).
¿Y las mutualidades alternativas?
Si en lugar del RETA cotizas a una mutualidad de previsión social alternativa (por ejemplo, algunos abogados o arquitectos), sus aportaciones también son deducibles como gasto de la actividad, pero con un límite anual: la parte que cubre contingencias atendidas por la Seguridad Social es deducible hasta la cuota máxima por contingencias comunes del RETA de cada año. El exceso puede reducir la base imponible como aportación a sistemas de previsión social, dentro de sus propios límites (DGT, consulta V1011-25).
El seguro de salud: hasta 500 € por persona
La Ley del IRPF permite deducir como gasto de la actividad las primas de seguro de enfermedad pagadas por el autónomo para:
- Su propia cobertura.
- La de su cónyuge.
- La de sus hijos menores de 25 años que convivan con él.
| Persona asegurada | Límite anual deducible |
|---|---|
| Sin discapacidad | 500 € por persona |
| Con discapacidad | 1.500 € por persona |
Lo que pagues por encima de esos límites no es deducible.
Requisitos
- Tributar en estimación directa.
- Ser tú el tomador del seguro. La DGT ha negado la deducción cuando el tomador era una sociedad, aunque las primas se pagaran desde una cuenta del autónomo.
- Pagar tú las primas.
- Que los asegurados sean tú, tu cónyuge (por matrimonio) o tus hijos menores de 25 años que vivan contigo.
- Que se trate de un seguro de enfermedad (asistencia sanitaria o de reembolso). Los seguros de vida o de accidentes no entran en esta regla.
Los seguros de salud están exentos de IVA, así que la deducción es solo en el IRPF.
Ejemplo
Carmen, autónoma, paga al año:
| Asegurado | Prima | Deducible |
|---|---|---|
| Carmen | 620 € | 500 € |
| Su marido | 450 € | 450 € |
| Su hijo de 12 años | 300 € | 300 € |
| Total | 1.370 € | 1.250 € |
Con su cuota de autónomos de 3.600 €, Carmen reduce su rendimiento en 4.850 €. Con un marginal del 30%, se ahorra unos 1.455 € de IRPF al año.
Otros seguros y su tratamiento
| Seguro | ¿Deducible? |
|---|---|
| Responsabilidad civil profesional | Sí, gasto de la actividad sin límite específico |
| Seguro del local o de los equipos | Sí, gasto de la actividad |
| Seguro de baja o incapacidad temporal | Tratamiento particular; consulta tu caso |
| Seguro de vida | En general, no como gasto de la actividad |
| Seguro del coche | Solo si el vehículo está afecto (ver coche) |
Para el ahorro a largo plazo, los planes de pensiones reducen la base imponible dentro de sus propios límites.
Dónde se declaran
En la declaración de la Renta, dentro del apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa, hay casillas específicas para:
- Seguridad Social a cargo del titular de la actividad.
- Primas de seguros de enfermedad del titular, cónyuge e hijos.
Y durante el año, ambos gastos reducen tus pagos fraccionados del modelo 130.
Errores frecuentes
- Olvidar deducir la cuota de autónomos o el pago de la regularización.
- Deducir el seguro entero sin aplicar el límite de 500 € por persona.
- Incluir a hijos de 25 años o más, o que no conviven contigo.
- Incluir a la pareja de hecho como cónyuge sin matrimonio.
- Contratar el seguro a nombre de tu sociedad y deducirlo como autónomo.
- Deducir seguros de vida como si fueran de salud.
Preguntas frecuentes
¿Se deduce la cuota aunque esté con tarifa plana?
Sí. Deduces lo que efectivamente pagas.
¿Puedo deducir el seguro de salud si estoy en módulos?
No como gasto, porque en módulos no se deducen gastos reales.
¿Y si tengo seguro médico de empresa como asalariado y además soy autónomo?
Solo puedes deducir como autónomo las primas que pagues tú como tomador. Lo que pague la empresa tiene su propio tratamiento como retribución en especie.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF, art. 30.2.5ª.a) (BOE).
- AEAT: Manual práctico de Renta, gastos del titular de la actividad
- AEAT: Manual específico para personas con discapacidad, Renta 2025 (límite de 1.500 €)
- DGT, consultas vinculantes sobre el requisito de que el tomador sea el propio contribuyente (V2496-05 y posteriores).
Última revisión: noviembre de 2026. Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento profesional.