El seguro médico privado es uno de los pocos gastos personales que un autónomo puede deducir. Bien contratado, Hacienda te devuelve una parte de la prima. Te explicamos los requisitos, cuánto ahorras y en qué fijarte al elegir.
Cuánto desgrava
Si tributas en estimación directa, puedes deducir como gasto de tu actividad las primas del seguro de enfermedad con estos límites anuales:
| Persona asegurada | Límite deducible |
|---|---|
| Tú | 500 € (1.500 € con discapacidad) |
| Tu cónyuge | 500 € (1.500 € con discapacidad) |
| Cada hijo menor de 25 años que conviva contigo | 500 € (1.500 € con discapacidad) |
Lo que pagues por encima de esos límites no es deducible.
Requisitos imprescindibles
- Estimación directa (normal o simplificada). En módulos no se deduce.
- Tú debes ser el tomador del seguro. La DGT ha negado la deducción cuando el tomador era una sociedad, aunque el autónomo pagara desde su cuenta (consulta V1178-26, de 20 de mayo de 2026, que sigue el criterio de la V2496-05).
- Los asegurados deben ser tú, tu cónyuge (por matrimonio) o tus hijos menores de 25 años que convivan contigo.
- Debe tratarse de un seguro de enfermedad (asistencia sanitaria o reembolso de gastos médicos).
- Conserva la póliza y los recibos.
Cuánto te ahorras: ejemplo
Laura, autónoma con un tipo marginal de IRPF del 30%, contrata un seguro para ella, su marido y su hija de 10 años:
| Asegurado | Prima anual | Deducible |
|---|---|---|
| Laura | 600 € | 500 € |
| Su marido | 480 € | 480 € |
| Su hija | 360 € | 360 € |
| Total | 1.440 € | 1.340 € |
Ahorro aproximado en el IRPF: 1.340 € × 30% = 402 € al año. El coste real de la póliza baja de 1.440 € a unos 1.038 €.
Los seguros están exentos de IVA, así que no hay IVA que deducir.
Tipos de seguro de salud
| Tipo | Cómo funciona | Para quién |
|---|---|---|
| Cuadro médico con copago | Usas los médicos de la aseguradora y pagas una pequeña cantidad por cada uso | Uso ocasional; prima más baja |
| Cuadro médico sin copago | Sin pagos adicionales por uso | Uso frecuente o familias |
| Reembolso | Eliges cualquier médico y te devuelven un porcentaje | Quien quiere libertad de elección; prima más alta |
| Solo hospitalización | Cubre ingresos e intervenciones | Complemento más económico |
En qué fijarte al elegir
- Cuadro médico en tu ciudad (especialistas y hospitales que te interesen).
- Copagos: cuánto pagas por consulta o prueba.
- Carencias: plazos en que no están cubiertas ciertas prestaciones (parto, cirugías, pruebas complejas).
- Enfermedades preexistentes: muchas pólizas las excluyen.
- Coberturas adicionales: dental, fisioterapia, psicología, segunda opinión, telemedicina.
- Subidas de prima con la edad y en las renovaciones.
- Ofertas colectivas de asociaciones de autónomos o colegios profesionales.
¿Seguro de salud o seguro de baja?
Son cosas distintas:
- El seguro de salud te da asistencia médica privada (y es deducible con límites).
- El seguro de baja te paga dinero mientras no puedes trabajar (ver seguro de baja).
Un seguro de salud puede ayudarte a recuperarte antes (pruebas y especialistas más rápidos), pero no sustituye los ingresos que pierdes.
Errores frecuentes
- Contratarlo a nombre de tu sociedad y querer deducirlo como autónomo.
- Deducir la prima completa sin aplicar el límite de 500 € por persona.
- Incluir a tu pareja de hecho como si fuera cónyuge.
- Incluir a hijos de 25 años o más o que no conviven contigo.
- Deducirlo estando en módulos.
- No leer carencias y exclusiones.
Preguntas frecuentes
¿Dónde se declara?
En la Renta, dentro de los rendimientos de actividades económicas en estimación directa, en el apartado de primas de seguros de enfermedad. Durante el año, también reduce tu modelo 130.
¿Y si mi cónyuge también es autónomo?
Cada uno puede deducir las primas de las que sea tomador, dentro de los límites por persona asegurada, sin duplicar.
¿El seguro dental es deducible?
Depende de cómo esté configurado; si forma parte de la cobertura de enfermedad de la póliza, suele computarse junto con ella. Consulta tu caso.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF, art. 30.2.5ª.a) (BOE)
- AEAT, Manual práctico de Renta, gastos del titular de la actividad
- DGT, consultas V2496-05 y V1178-26 (requisito de que el tomador sea el autónomo)
Última revisión: noviembre de 2026. Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento profesional.